Als je in Nederland woont, moet je belastingen betalen. Daar kom je simpelweg niet onderuit. Ook als je online kansspelen speelt en een geldbedrag wint, moet je een deel afdragen aan de overheid. Maar hoe regel je dat en waar moet je op letten als het aankomt op de kansspelbelasting? In onze blog vertellen we precies wanneer je wel of wanneer je geen kansspelbelasting hoeft te betalen.
Hoe hoog is de kansspelbelasting?
Het tarief van de kansspelbelasting is 29,5%. Dat is sinds 1 januari 2023. De kans is aanwezig dat het tarief van de kansspelbelasting volgend jaar weer stijgt of daalt. Het is dus verstandig om ieder jaar de website van de Rijksoverheid te controleren op welk tarief er op dat moment geldt.
Op welke spellen is de kansspelbelasting van toepassing?
De kansspelbelasting is van toepassing op ieder spel dat in Nederland georganiseerd wordt. Of je nu plaatsneemt aan de Blackjack-tafel in het fysieke casino, op fruitmachines speelt in het online casino of sportweddenschappen plaatst bij aanbieders, zoals TOTO. Echter zijn er wel uitzonderingen en dan is de kansspelbelasting niet van toepassing.
Bedragen onder de € 449,-
Win je een geldbedrag onder de € 449,-? Dan hoef je geen kansspelbelasting te betalen. Deze kleine bedragen zijn vrijgesteld door de Rijksoverheid.
Weddenschappen in besloten kring
Maak je een weddenschap met een goede vriend of je vader? Dan hoef je geen kansspelbelasting te betalen over het bedrag dat je wint. Dat geldt ook voor andere soorten weddenschappen, zoals voetbalpoules die je op het werk of op de voetbalvereniging organiseert. Hierbij is het wel belangrijk dat de weddenschap in besloten kring plaatsvindt.
Wanneer moet je kansspelbelasting betalen?
Je moet sowieso kansspelbelasting betalen als je meer dan € 449,- wint, maar feitelijk hoef je nooit kansspelbelasting te betalen zolang je bij een legaal casino of legale aanbieder speelt. Het is namelijk zo geregeld dat het casino of de aanbieder waar je speelt de kansspelbelasting betaalt.
Iedere maand maakt het casino de balans op van het geld dat is geïncasseerd en uitgekeerd. Over het verschil wordt de kansspelbelasting aan de overheid afgedragen. Als speler hoef je je dus niet druk te maken om het invullen van lastige formulieren en om eventuele aanslagen vanuit de Belastingdienst. Het geldbedrag dat je wint is dus netto.
Rekening houden met vermogensbelasting
Je moet wel rekening houden met de vermogensbelasting, wat tegenwoordig de vermogensrendementsheffing heet. Iedere Nederlander moet belasting betalen over een bepaald vermogen dat hij of zij op de rekeningen heeft staan. Het tarief hiervan is 32%. Bijna een derde van je vermogen gaat dus jaarlijks naar de overheid.
Als je een groot geldbedrag wint, is de kans groot dat je dus ook over dit bedrag vermogensrendementsheffing moet betalen. Tenzij je het bedrag binnen het jaar uitgeeft en dus geen vermogen meer hebt om op te geven. Sowieso ben je tot een bedrag van € 57.000,- per persoon vrijgesteld van vermogensrendementsheffing. Is je vermogen dus minder waard dan € 57.000,-? Dan betaal je de belasting niet.
Houd er wel rekening mee dat je eventuele inkomsten uit aandelen en obligaties, spaargeld en dus ook gewonnen geldbedragen alsmede geschenken en erfenissen onder je vermogen vallen. Je moet dus al die bedragen bij elkaar optellen om vast te stellen of je boven of onder de grens van het vrijgestelde bedrag komt. Bij overschrijding ben je dus verplicht om 32% vermogensbelasting te betalen.
De vermogensrendementsheffing betaal je jaarlijks na het invullen van je inkomstenopgave. Vanuit de Belastingdienst ontvang je een aanslag met daarop aangegeven welke belastingen je nog moet betalen. In het gunstigste geval krijg je geld terug, maar dat is dus niet altijd het geval.
Wanneer moet je wel zelf kansspelbelasting betalen?
In sommige gevallen ben je wel verplicht om zelf de kansspelbelasting te betalen en dat doe je altijd aan het einde van de maand waarin je het geldbedrag hebt gewonnen. Via de Belastingdienst zijn formulieren beschikbaar die je dan moet invullen. Dit hoeft dus niet als je bij een legaal Nederlands casino speelt, een geldbedrag lager dan € 449,- wint of als je met vrienden een voetbalpoule speelt. Maar wanneer moet je dan wel je gewonnen bedragen opgeven en belasting betalen?
Casino’s buiten de EU
Stel dat je naar Las Vegas gaat. Dan is het meer zekerheid dan een aanname dat je in het casino belandt. De kans is ook aanwezig dat je het Amerikaanse casino met een leuk geldbedrag verlaat. Omdat het casino in een land staat dat geen lid is van de Europese Unie, moet je zelf de kansspelbelasting betalen.
Omdat je ook met een andere valuta te maken hebt, is het opgeven van je winst een secuur klusje. De Rijksoverheid hanteert de wisselkoers die op het moment van opgave geldt. Dit kun je zelf ook controleren door op het internet een valuta calculator te gebruiken, zodat je het formulier in Euro’s kunt invullen, terwijl je winst in US Dollars is.
Illegale casino’s
Als een online casino geen vergunning heeft van de Nederlandse Kansspelautoriteit, mag het casino als “illegaal” worden gezien. Dat klinkt een beetje cru, want het kan heel goed een legitiem bedrijf zijn dat online kansspelen aanbiedt. Omdat je via het internet overal ter wereld kunt spelen, is de kans groot dat het casino van je keuze geen Nederlandse vergunning heeft. Je loopt dan het risico op een boete als je toch besluit om bij het casino te spelen en je moet dus ook rekening houden met de kansspelbelasting die je in dit geval dus zelf moet opgeven en betalen.
Vestigingsplaats van het online casino
Er zijn nog meer zaken waar je rekening mee moet houden als we spreken over de kansspelbelasting. Je weet inmiddels wanneer je geen kansspelbelasting moet betalen en wanneer je wel het formulier moet invullen. Je weet ook dat je geen belasting hoeft te betalen als het casino in het bezit is van een vergunning van de KSA, maar ook dan is het opletten geblazen.
De meeste vestigingsplaatsen van online casino’s zitten namelijk in het buitenland gevestigd. De meeste aanbieders zitten gevestigd op Malta, wat gelukkig binnen de EU valt. In dit geval hoef je zelf geen kansspelbelasting te betalen. Je moet dat wel wanneer het online casino buiten de EU is gevestigd. Let dus goed op dat het casino waar je wilt spelen gevestigd is binnen de EU. Dan hoef je geen kansspelbelasting te betalen.
Bezoekje aan Monte Carlo
Breng je een bezoekje aan Monte Carlo in Monaco? Dan moet je even opletten. Monte Carlo staat natuurlijk bekend om de stranden, de feesten en natuurlijk de casino’s. Als je hier een geldbedrag wint, moet je bij bedragen boven de € 449,- kansspelbelasting betalen. Vanwege het feit dat Monaco geen officieel lid is van de Europese Unie en daarmee dus buiten de EU valt. Ondanks dat de staat aan Frankrijk en de Middellandse Zee ligt.
Veilig spelen bij legale online casino’s
Bij de meeste online casino’s in Nederland, kun je veilig spelen zonder dat je je zorgen hoeft te maken over het opgeven van je winst en het betalen van kansspelbelasting. De meeste Nederlandse online casino’s hebben een vergunning, wat eenvoudig te herkennen is aan het logo dat op vrijwel iedere website prominent aanwezig is.
Via de website van de Nederlandse Kansspelautoriteit kun je ook controleren of het casino waar je wilt spelen in het bezit is van een vergunning. Als dat het geval is kun je dus met een gerust hart spelen, maar bij een gebrek aan een vergunning is het dus opletten geblazen.